Le régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI) permet aux parents qui ont un enfant lourdement handicapé de cotiser à un régime exempt d’impôt afin d’assurer l’avenir financier de leur enfant.
En vigueur depuis la fin de l'année 2008, le REEI a été conçu pour aider les personnes handicapées à subvenir à leur besoin financier à long terme et permet de rassurer les parents qui s'inquiètent de ce que deviendra leur enfant à leur décès.
Le Fonds d’investissement de la Fédération des médecins omnipraticiens du Québec a été le premier mandataire québécois à offrir le nouveau compte d’épargne à l’abri de l’impôt, par souci humanitaire face à une clientèle plus vulnérable. Jusqu’à présent, seulement trois autres institutions financières offrent le REEI, soit Placements CIBC, RBC Banque Royale et BMO Banque de Montréal.
Le REEI ressemble un peu au Régime enregistré d'épargne-études (REEE). Il ne fait pas diminuer le revenu imposable, mais permet de profiter de subventions du gouvernement fédéral.
Inscription et cotisations
Le REEI doit être ouvert par le bénéficiaire lui-même ou ses parents. Pour y avoir droit, le bénéficiaire doit être résident canadien, avoir moins de 60 ans et être admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées. Un bénéficiaire ne peut avoir plus d'un REEI à son nom. Par contre, n'importe qui peut y cotiser: parents, tuteurs, amis, etc. Il n’y a pas de limite aux sommes qui peuvent être déposées par année, mais le montant cumulatif ne peut dépasser 200 000 $ à vie par bénéficiaire. Il est permis de contribuer jusqu'à la fin de l'année où le bénéficiaire atteint l'âge de 59 ans.
Les contributions ne sont pas déductibles d'impôt et ne sont donc pas imposables au retrait. Par contre, les revenus de placement, les gains en capital réalisés par le régime, ainsi que les subventions et les bons qui y ont été déposés sont imposables pour le bénéficiaire au moment où il les retire. Seul le bénéficiaire du REEI peut récupérer l'argent déposé.
